Диалог печати откроется автоматически — выберите «Сохранить как PDF».

Налоговый навигатор

Сравнение систем налогообложения · детальный расчёт по каждому варианту

9 октября 2026 г.

Исходные данные

Организация

ИП

Выручка за год (с НДС)

30 000 000 ₽

Переменные расходы

12 000 000 ₽

…из них с НДС

60%

Постоянные расходы

6 000 000 ₽

…из них с НДС

40%

Взносы за сотрудников

1 200 000 ₽

Взносы ИП «за себя»

354 390 ₽

Самый выгодный вариант

УСН «Доходы» · Без НДС

Чистая прибыль

11 100 000 ₽

Налог

900 000 ₽

Рентабельность

37,0%

Сравнение всех вариантов · отсортировано по чистой прибыли

Вариант	Выручка б/НДС	Переменные р-ды	Валовая прибыль	Постоянные р-ды	Опер. прибыль	Налог	НДС к уплате	Чистая прибыль	Как считается налог
1. УСН «Доходы» · без НДС★ лучший	30 000 000	12 000 000	18 000 000	6 000 000	12 000 000	900 000	—	11 100 000	6% от дохода, вычет взносов 900 000 ₽
2. УСН «Доходы − Расходы» · без НДС	30 000 000	12 000 000	18 000 000	6 000 000	12 000 000	1 800 000	—	10 200 000	15% от прибыли
3. ОСНО · без НДС	30 000 000	12 000 000	18 000 000	6 000 000	12 000 000	1 962 000	—	10 038 000	НДФЛ по прогрессивной шкале
4. УСН «Доходы» · НДС 5/7%	28 571 429	12 000 000	16 571 429	6 000 000	10 571 429	857 143	1 428 571	9 714 286	6% от дохода, вычет взносов 857 143 ₽
5. АУСН «Доходы» · без НДС	30 000 000	12 000 000	18 000 000	6 000 000	12 000 000	2 400 000	—	9 600 000	8% от дохода
6. АУСН «Доходы − Расходы» · без НДС	30 000 000	12 000 000	18 000 000	6 000 000	12 000 000	2 400 000	—	9 600 000	20% от прибыли
7. УСН «Доходы − Расходы» · НДС 5/7%	28 571 429	12 000 000	16 571 429	6 000 000	10 571 429	1 585 714	1 428 571	8 985 714	15% от прибыли
8. УСН «Доходы» · НДС 22%	24 590 164	10 701 639	13 888 525	5 567 213	8 321 311	737 705	3 678 689	7 583 607	6% от дохода, вычет взносов 737 705 ₽
9. УСН «Доходы − Расходы» · НДС 22%	24 590 164	10 701 639	13 888 525	5 567 213	8 321 311	1 248 197	3 678 689	7 073 115	15% от прибыли
10. ОСНО · НДС 22%	24 590 164	10 701 639	13 888 525	5 567 213	8 321 311	1 299 836	3 678 689	7 021 475	НДФЛ по прогрессивной шкале

Все суммы — в рублях за год.

Что если выручка изменится? · лучший вариант каждого режима

Выручка за год	УСН Д	УСН Д−Р	ОСНО	АУСН Д	АУСН Д−Р
7 500 000 ₽	−1 725 000	−1 575 000	−1 500 000	−2 100 000	−1 725 000
15 000 000 ₽	2 550 000	2 550 000	2 598 000	1 800 000	2 400 000
22 500 000 ₽	6 825 000	6 375 000	6 348 000	5 700 000	6 000 000
30 000 000 ₽ · сейчас	11 100 000	10 200 000	10 038 000	9 600 000	9 600 000
37 500 000 ₽	15 375 000	14 025 000	13 728 000	13 500 000	13 200 000
45 000 000 ₽	19 650 000	17 850 000	17 398 000	17 400 000	16 800 000
52 500 000 ₽	23 925 000	21 675 000	20 998 000	21 300 000	20 400 000
60 000 000 ₽	27 979 208	25 500 000	24 598 000	25 200 000	24 000 000

Переменные расходы растут вместе с выручкой; зелёным выделен лучший режим при данной выручке.